日前，《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔2020〕46號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）已于2021年1月1日起施行。為做好相關(guān)工作，筆者所在單位此前就召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，逐一研討學(xué)習(xí)《管理辦法》的每一條款，對(duì)所有內(nèi)容進(jìn)行了充分的研究討論，現(xiàn)就如何執(zhí)行政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策，分別從中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)定方式、判定主體、執(zhí)行政策過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題及執(zhí)行政策的原則五個(gè)方面進(jìn)行總結(jié)概述。

中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

關(guān)于中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，《管理辦法》第二條和第四條有明確規(guī)定。即中小企業(yè)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立，依據(jù)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)（《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）確定的中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)，但與大企業(yè)的負(fù)責(zé)人為同一人，或者與大企業(yè)存在直接控股、管理關(guān)系的除外，本條款對(duì)中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定得非常清晰，就是嚴(yán)格依據(jù)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)確定。

如果是在貨物采購(gòu)項(xiàng)目中，供應(yīng)商提供的貨物既有中小企業(yè)制造貨物，也有大型企業(yè)制造貨物的，不享受《管理辦法》規(guī)定的中小企業(yè)扶持政策?！豆芾磙k法》的這一規(guī)定明確了“混合情況”下的中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，即由更高規(guī)模的企業(yè)類(lèi)型決定所屬劃型，同理，供應(yīng)商提供的貨物既有小微企業(yè)制造貨物，也有中型企業(yè)制造貨物的，應(yīng)認(rèn)定為中型企業(yè)。以聯(lián)合體形式參加政府采購(gòu)活動(dòng)的按照聯(lián)合體相關(guān)規(guī)定條款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)確定聯(lián)合體類(lèi)型。

中小企業(yè)認(rèn)定方式

《管理辦法》第十一條規(guī)定，中小企業(yè)參加政府采購(gòu)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)出具《中小企業(yè)聲明函》，否則不得享受相關(guān)中小企業(yè)扶持政策。任何單位和個(gè)人不得要求供應(yīng)商提供《中小企業(yè)聲明函》之外的中小企業(yè)身份證明文件。本條規(guī)定對(duì)中小企業(yè)認(rèn)定方式非常明確，由供應(yīng)商出具《中小企業(yè)聲明函》“自認(rèn)”。

中小企業(yè)判定主體

按照《管理辦法》第十六條的規(guī)定，政府采購(gòu)監(jiān)督檢查、投訴處理及政府采購(gòu)行政處罰中對(duì)中小企業(yè)的認(rèn)定，由貨物制造商或者工程、服務(wù)供應(yīng)商注冊(cè)登記所在地的縣級(jí)以上人民政府中小企業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)。本條款對(duì)中小企業(yè)判定主體界定得非常清楚，就是由縣級(jí)以上人民政府中小企業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)判定。

可能出現(xiàn)的問(wèn)題

根據(jù)以往執(zhí)行該政策的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)定方式、判定主體非常清晰、確定的前提下，我們?cè)趫?zhí)行政策的過(guò)程中依然可能會(huì)遇到各種各樣的問(wèn)題，但歸根結(jié)底就是中小企業(yè)資格認(rèn)定問(wèn)題。筆者針對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了歸納概括。

在中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)方面，《管理辦法》施行前，現(xiàn)已廢止的《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》（財(cái)庫(kù)〔2011〕181號(hào)）后附的《中小企業(yè)聲明函》采用的是“雙中小企業(yè)”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，即投標(biāo)人自己是中小企業(yè)，所投產(chǎn)品所屬企業(yè)也是中小企業(yè)。由此導(dǎo)致部分從業(yè)人員因不完全理解《管理辦法》的新文件精神，依然采用廢止的文件標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定導(dǎo)致出現(xiàn)認(rèn)定錯(cuò)誤。另外也可能出現(xiàn)采用與現(xiàn)施行文件不一致的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定的情況，導(dǎo)致認(rèn)定錯(cuò)誤。更有甚者，可能出現(xiàn)不執(zhí)行《管理辦法》的情形，如工程類(lèi)項(xiàng)目。

在中小企業(yè)認(rèn)定方式方面，《管理辦法》施行后，如由于投標(biāo)人自己的原因，在從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)總額方面，為了享受中小企業(yè)政策填寫(xiě)與其自身情況不相符的數(shù)據(jù)，或者雖然數(shù)據(jù)正確，但不按照《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）文件認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)判定自己屬于何種類(lèi)型企業(yè)，導(dǎo)致評(píng)審出現(xiàn)爭(zhēng)議。與本問(wèn)題類(lèi)似的情況在之前“雙中小企業(yè)”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定下也出現(xiàn)過(guò)，如有些投標(biāo)人明明拿著眾所周知的大型企業(yè)的產(chǎn)品投標(biāo)，但依然自我認(rèn)定為中小企業(yè)，導(dǎo)致專(zhuān)家出現(xiàn)意見(jiàn)分歧：一部分專(zhuān)家認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)事實(shí)拒絕投標(biāo)人的中小企業(yè)認(rèn)定資格；也有一部分專(zhuān)家認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)投標(biāo)人的《中小企業(yè)聲明函》進(jìn)行認(rèn)定，假如投標(biāo)人中標(biāo)，則由其他投標(biāo)人或相關(guān)人員根據(jù)中標(biāo)公告進(jìn)行監(jiān)督、質(zhì)疑或舉報(bào)。

在中小企業(yè)政策執(zhí)行范圍方面，《管理辦法》第九條規(guī)定，對(duì)于經(jīng)主管預(yù)算單位統(tǒng)籌后未預(yù)留份額專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)的采購(gòu)項(xiàng)目，以及預(yù)留份額項(xiàng)目中的非預(yù)留部分采購(gòu)包，采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)符合本辦法規(guī)定的小微企業(yè)報(bào)價(jià)給與6%—10%（工程項(xiàng)目為3%-5%）的扣除，用扣除后的價(jià)格參加評(píng)審。從本條款內(nèi)容來(lái)分析，顯而易見(jiàn)，只有非專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)的采購(gòu)項(xiàng)目，才適用中小企業(yè)政策執(zhí)行中價(jià)格扣除或者價(jià)格加分政策。

但業(yè)務(wù)實(shí)踐過(guò)程中，根據(jù)本條款中“對(duì)符合本辦法規(guī)定的小微企業(yè)報(bào)價(jià)給與6%—10%（工程項(xiàng)目為3%-5%）的扣除”及本條款中后續(xù)內(nèi)容“價(jià)格扣除比例或者價(jià)格分加分比例對(duì)小型企業(yè)和微型企業(yè)同等對(duì)待，不作區(qū)分”的表述，容易引起從業(yè)者誤認(rèn)為既然中型企業(yè)沒(méi)有享受價(jià)格扣除或者價(jià)格分加分政策，那么就把本項(xiàng)政策擴(kuò)展到專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)的采購(gòu)項(xiàng)目。

執(zhí)行政策的原則

在非專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)的采購(gòu)項(xiàng)目中如何執(zhí)行價(jià)格扣除或者價(jià)格分加分？在專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)或小微企業(yè)采購(gòu)的采購(gòu)項(xiàng)目中，如何進(jìn)行資格認(rèn)定？針對(duì)以上如何執(zhí)行政策的問(wèn)題，筆者認(rèn)為首先應(yīng)判斷項(xiàng)目是否專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)，其次考慮享受哪一類(lèi)政策問(wèn)題。如果是專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)的項(xiàng)目，則需要解決資格認(rèn)定問(wèn)題；如果是非專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)的項(xiàng)目，則第一步解決資格認(rèn)定問(wèn)題，第二步解決執(zhí)行價(jià)格扣除或者價(jià)格分加分問(wèn)題。

為更好地執(zhí)行政策，筆者建議遵循“定細(xì)則、有方法、零容忍”三原則來(lái)執(zhí)行政策，具體如下：對(duì)于“定細(xì)則”，在本《管理辦法》的基礎(chǔ)上，省級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同中小企業(yè)主管部門(mén)制定具體實(shí)施辦法，對(duì)施行過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題出臺(tái)細(xì)則，劃定好原則與邊界，讓本政策執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題有法可依，有規(guī)可行，不留死角。

對(duì)于“有方法”，在執(zhí)行政策過(guò)程中，在制度具備的前提下，對(duì)各種問(wèn)題均有方法應(yīng)對(duì)。首先，針對(duì)中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)方面出現(xiàn)的“采購(gòu)文件依然采用廢止的文件標(biāo)準(zhǔn)或與現(xiàn)施行的文件不一致的標(biāo)準(zhǔn)”的情況，以及出現(xiàn)擅自擴(kuò)大“中小企業(yè)政策執(zhí)行范圍”的情況，在采購(gòu)過(guò)程中若未收到質(zhì)疑，則由評(píng)審專(zhuān)家會(huì)出具“發(fā)現(xiàn)采購(gòu)文件存在歧義、重大缺陷以及采購(gòu)文件內(nèi)容違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，采購(gòu)文件有不合理?xiàng)l款等”相關(guān)意見(jiàn)，修改文件后重新采購(gòu)。

其次，針對(duì)中小企業(yè)認(rèn)定方式方面出現(xiàn)的由于供應(yīng)商自身原因，錯(cuò)誤地“自報(bào)家門(mén)”，導(dǎo)致評(píng)審出現(xiàn)爭(zhēng)議的問(wèn)題，若出現(xiàn)前后不一致情況，評(píng)審專(zhuān)家可以給與供應(yīng)商澄清機(jī)會(huì)，若澄清后仍有爭(zhēng)議或不需澄清明顯有爭(zhēng)議的問(wèn)題，評(píng)審專(zhuān)家應(yīng)按照供應(yīng)商承諾進(jìn)行正常評(píng)審，如供應(yīng)商是最終成交者，則由其他供應(yīng)商或其他相關(guān)人員根據(jù)結(jié)果公告進(jìn)行監(jiān)督、質(zhì)疑、舉報(bào)或采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專(zhuān)家向財(cái)政部門(mén)報(bào)告相關(guān)情況；如供應(yīng)商非最終成交者，由采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專(zhuān)家向財(cái)政部門(mén)報(bào)告相關(guān)情況。

最后，建立中小企業(yè)認(rèn)定爭(zhēng)議解決機(jī)制，在按照供應(yīng)商出具的《中小企業(yè)聲明函》進(jìn)行評(píng)審的前提下，由采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)或評(píng)審專(zhuān)家書(shū)面向財(cái)政部門(mén)報(bào)告中小企業(yè)認(rèn)定有爭(zhēng)議的情況，財(cái)政部門(mén)根據(jù)情況向貨物制造商或者工程、服務(wù)供應(yīng)商注冊(cè)登記所在地的縣級(jí)以上人民政府中小企業(yè)主管部門(mén)發(fā)函，根據(jù)中小企業(yè)主管部門(mén)的書(shū)面答復(fù)，財(cái)政部門(mén)做出是否追究相關(guān)責(zé)任的決定。

對(duì)于“零容忍”，在執(zhí)行政策過(guò)程中，采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專(zhuān)家及其他相關(guān)人員，對(duì)供應(yīng)商按照《管理辦法》提供聲明函內(nèi)容不實(shí)的要零容忍。相關(guān)人員不能睜一只眼閉一只眼，不能為了項(xiàng)目正常開(kāi)展，對(duì)違法違規(guī)情況視而不見(jiàn)，帶著問(wèn)題向前走，修改文件的一定要終止評(píng)審，修改文件后重新開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)；出現(xiàn)爭(zhēng)議的情況，根據(jù)供應(yīng)商自認(rèn)企業(yè)類(lèi)型進(jìn)行評(píng)審的前提下，由相關(guān)人員按照中小企業(yè)認(rèn)定爭(zhēng)議解決機(jī)制進(jìn)行處理，根據(jù)《管理辦法》第二十條和第二十一條對(duì)供應(yīng)商追究相關(guān)責(zé)任。

希望本著“定細(xì)則、有方法、零容忍”的三原則，發(fā)揮政府采購(gòu)政策功能，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的制度目標(biāo)能夠更好地實(shí)現(xiàn)。

來(lái)源：中國(guó)政府采購(gòu)報(bào)